公司可以给个人开发票吗：三种情形与开票要求

个人来买东西、做服务，公司当然要开票。但开什么票、怎么填，有讲究——开错了对方用不了，还可能引发红冲。

一、三种情形

第一，个人消费。开普通发票，购买方名称填个人姓名，不需要税号。第二，个人为工作报销。可开个人抬头的普票，部分企业报销要求公司抬头，需提前确认。

第三，个人作为个体工商户经营。对方若有统一社会信用代码，应按单位开票，可开专票。

二、能不能开专票

个人一般不能使用增值税专用发票抵扣，因此通常开普票。个人出租不动产、出售不动产等特定情形，可按相关规定处理。

如果个人要求开专票，应先确认其是否以个体工商户或企业名义交易。以个人身份要求专票，通常无法满足。

三、开票注意

第一，购买方名称要准确，个人姓名写错需要红冲重开。第二，不要为“方便报销”随意开具与实际不符的品名，属于虚开风险。第三，个人抬头发票不能作为企业所得税税前扣除凭证（除特定情形）。

企业为员工报销个人抬头发票的，需按公司制度判断是否可扣除，通常要求与经营相关且有合理性。

四、常见问题

1. 个人抬头发票能报销吗？

部分情形可以，如差旅中的个人交通票据。但企业所得税前扣除需与经营相关，且符合公司制度。

2. 个人需要提供税号吗？

个人不需要税号，填写姓名即可。若对方有个体工商户的统一社会信用代码，应按单位开票。

3. 开错名字怎么办？

当月未申报的可作废重开，跨月或已申报的需红冲后重开。

五、北税企服能提供什么

账务与税务这件事，难点不在记账动作本身，而在于判断：这笔支出能不能入账、这张票能不能抵扣、这个优惠适不适合你的企业。判断对了，账自然清楚；判断错了，账做得再整齐也是错的。

我们可以承接小规模与一般纳税人记账、票据归集与审核、各税种申报、企业所得税汇算清缴、研发费用辅助账、税务异常与欠税处理、发票额度申请、以及不定期的账务体检与风险排查。

如果你正在为票据归集、申报口径或异常处理犯难，可以把当前的账套情况发给我们，先做一次免费的账务体检，再谈要不要委托。

关于北税企服

北税企服（北税（北京）企业管理有限公司）成立于 2020 年，核心团队自 2012 年起从事工商财税服务，深耕北京本地市场，提供公司注册、代理记账、工商变更、公司注销、资质许可、高新技术企业认定与知识产权服务。公司持有代理记账许可证书，涉税专业服务信用等级为 TSC5 级，办公地址位于北京市丰台区航丰路 1 号院时代财富天地 A 座 612。

本文内容基于现行法律法规与公开办事规则整理，具体办理口径以受理机关当期要求为准。如需针对自身情况的判断，可联系北税企服获取一对一分析。