2026 年小微企业税费优惠一览：增值税、所得税与六税两费

小微企业优惠延续叠加，增值税与所得税双低负税，用好用足政策一年可省数万元。本文结合 2026 年最新登记规则与实操案例，把关键变化、判断标准和办理要点一次讲清，帮你少走弯路。

增值税优惠

• 小规模月销售额未超起征点免征增值税。
• 适用 3% 征收率的应税收入按优惠征收率执行。
• 优惠延续情况以财政部年度公告为准。

所得税优惠

• 小微企业年应纳税所得额分段减按低税率计入。
• 小微企业需同时满足资产、人数、应纳税所得额三项条件。
• 利润临界点附近注意小微企业条件切换。

六税两费与其他

• 资源税、城建税、印花税等小规模减半征收。
• 残保金分档减免，30 人以下企业继续免征。
• 优惠自动申报适用，无需单独备案，但数据要填对。

常见问题

小微企业优惠需要申请吗？

不需要专门备案，申报时系统按条件自动适用；企业要保证从业人数、资产总额、应纳税所得额三项数据填报准确，否则会错过优惠或引发更正。

以上内容为一般性指引，具体以主管部门最新口径为准。如需针对您的情况给出落地方案，欢迎联系北税企服顾问，工商注册、代理记账、资质许可一站式代办。