咨询费没有发票怎么办：三条补救路径

咨询费金额大、笔数少，没票就是硬伤。几十万的支出扣不掉，多缴的税可能比咨询费还心疼。

一、三条路径

第一，要求服务方补开。对方是企业或个体工商户的，应开具发票；拒不开的，可书面要求并保留记录。第二，个人提供服务可到税务机关代开发票，需缴纳相应税费。

第三，通过有资质的平台采购，平台开具发票。适合零散或临时性服务。

二、不能走的路

找其他公司代开、买票，属于虚开，是刑事风险。用“咨询费”名义转出资金再回流，也是典型的风险操作。

确实无法取得发票的，做纳税调增是唯一合规选择。虽然多缴税，但风险可控。

三、申报前的三个核对动作

第一，核对开票数据、账面收入与申报销售额。三者不一致时，先找出差异原因，是未开票收入、跨期确认，还是视同销售未申报，而不是先把数字填平。

第二，核对工资、社保与个税。人员名单、缴费基数、发放金额与个税申报数据应当能互相对应，任何一处偏离都会在比对中显现。

第三，核对往来与银行流水。长期挂账的应收应付、股东借款、异常的大额收付，都应在申报前处理或准备说明，避免事后被动。

四、常见问题

1. 个人能代开咨询费发票吗？

可以。个人提供咨询服务可到税务机关代开发票，需缴纳增值税与个人所得税。

2. 代开的税率是多少？

按个人适用的征收率与所得项目确定，具体以代开时的政策为准。

3. 没有发票能入账吗？

会计上可以入账，但企业所得税前不能扣除，需在汇算时调增。

4. 长期挂往来可以吗？

不可以。长期挂账不处理的支出，在检查中会被要求说明，风险更大。

5. 怎么避免？

在合同中约定开票义务与付款条件，供应商准入时核查开票能力。

五、北税企服能提供什么

账务与税务这件事，难点不在记账动作本身，而在于判断：这笔支出能不能入账、这张票能不能抵扣、这个优惠适不适合你的企业。判断对了，账自然清楚；判断错了，账做得再整齐也是错的。

我们可以承接小规模与一般纳税人记账、票据归集与审核、各税种申报、企业所得税汇算清缴、研发费用辅助账、税务异常与欠税处理、发票额度申请、以及不定期的账务体检与风险排查。

如果你正在为票据归集、申报口径或异常处理犯难，可以把当前的账套情况发给我们，先做一次免费的账务体检，再谈要不要委托。

关于北税企服

北税企服（北税（北京）企业管理有限公司）成立于 2020 年，核心团队自 2012 年起从事工商财税服务，深耕北京本地市场，提供公司注册、代理记账、工商变更、公司注销、资质许可、高新技术企业认定与知识产权服务。公司持有代理记账许可证书，涉税专业服务信用等级为 TSC5 级，办公地址位于北京市丰台区航丰路 1 号院时代财富天地 A 座 612。

本文内容基于现行法律法规与公开办事规则整理，具体办理口径以受理机关当期要求为准。如需针对自身情况的判断，可联系北税企服获取一对一分析。